Налоговая отчетность и страховые взносы в 2017 году

Налоговая отчетность ООО в 2017 году

Все практикующие бухгалтеры хорошо знают, насколько важно своевременно подготовить и сдать отчетность в налоговую службу, и в органы статистики, и в социальные фонды. Специально для них мы и подготовили данную статью. Мы надеемся, что она поможет им составить актуальный график уплаты налогов и обязательных платежей, а также спрогнозировать расходы компании на основании аналитических данных прошлогодней отчетности.

График и сроки сдачи отчетности  в 2017 году

Декларация по НДС

за I квартал 2017 г. — 25.04.2017
за II квартал 2017 г. — 25.07.2017
за III квартал 2017 г. — 25.10.2017
за IV квартал 2017 г. — 25.01.2018

Декларация по налогу на прибыль

за 2016 г. — 28.03.2017
за I квартал 2017 г. — 28.04.2017
за полугодие 2017 г. — 28.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 30.10.2017
за 2017 г. — 28.03.2018

Декларация по ЕНВД

за I квартал 2017 г. — 20.04.2017
за II квартал 2017 г. — 20.07.2017
за III квартал 2017 г. — 20.10.2017
за IV квартал 2017 г. — 22.01.2018

Декларация по налогу при УСН

за 2016 г. — 31.03.2017
за 2017 г. — 02.04.2018

Декларация по ЕСХН

за 2016 г. — 31.03.2017
за 2017 г. — 02.04.2018

Декларация по налогу на имущество

за 2016 г. — 30.03.2017
за 2017 г. — 30.03.2018

Декларация по транспортному налогу

за 2017 г. — 01.02.2018

Декларация по земельному налогу

за 2017 г. — 01.02.2018

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество

за I квартал 2017 г. — 02.05.2017
за полугодие 2017 г. — 31.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 30.10.2017

2-НДФЛ

С признаком 1:
за 2016 г. — 03.04.2017
за 2017 г. — 02.04.2018

С признаком 2:
за 2016 г. — 01.03.2017
за 2017 г. — 01.03.2018

6-НДФЛ

за 2016 г. — 03.04.2017
за I квартал 2017 г. — 02.05.2017
за полугодие 2017 г. — 31.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 31.10.2017
за 2017 г. — 02.04.2018

4 – ФСС

В электронной форме:

за I квартал 2017 г. — 25.04.2017
за полугодие 2017 г. — 25.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 25.10.2017
за 2017 г. — 25.01.2018

На бумаге:

за I квартал 2017 г. — 20.04.2017
за полугодие 2017 г. — 20.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 20.10.2017
за 2017 г. — 22.01.2018

Расчет по страховым взносам

за I квартал 2017 г. — 02.05.2017
за полугодие 2017 г. — 31.07.2017
за 9 месяцев 2017 г. — 30.10.2017
за 2017 г. — 30.01.2018

СЗВ-М

за январь 2017 г. — 15.02.2017
за февраль 2017 г. — 15.03.2017
за март 2017 г. — 17.04.2017
за апрель 2017 г. — 15.05.2017
за май 2017 г. — 15.06.2017
за июнь 2017 г. — 17.07.2017
за июль 2017 г. — 15.08.2017
за август 2017 г. — 15.09.2017
за сентябрь 2017 г. — 16.10.2017
за октябрь 2017 г. — 15.11.2017
за ноябрь 2017 г. — 15.12.2017
за декабрь 2017 г. — 15.01.2018

СЗВ-СТАЖ

за 2017 г. — 01.03.2018

На протяжении первых 3 месяцев нового года все бухгалтеры нашей страны будут заняты подготовкой и сдачей отчетности за прошлый год. И лишь начиная с 1 апреля 2017 года, будут готовить отчетность за 1 квартал 2017 года, куда будет входить совершенно новый для них отчет по страховым взносом. Более подробно об этом будет изложено ниже.

Отчетность ООО на ОСНО

Бухгалтеру ООО на ОСНО в 1 квартале 2017 года предстоит проделать серьезную работу. Ведь на протяжении 3 месяцев нового года ему по результатам работы компании за прошлый год предстоит сдать не один отчет. И у каждого из них существуют предельные сроки подачи.

Декларация по налогу на прибыль по праву считается основным отчетным документом компании. Составляется она нарастающим итогом с начала года. Соответственно, до 28 марта 2017 года мы должны сдать ее по расчету за 2016 год. В этом отчетном документе можно наглядно увидеть финансовый результат деятельности компании – прибыли или убыток. В 1 разделе рассчитывается валовый доход за прошедшие 12 месяцев, во втором разделе – валовый расход, в третьем разделе учитываются все платежи по налогу на прибыль, которые в течение прошлого 2016 года были уплачены в бюджеты, и в четвертом разделе – рассчитывается налог на прибыль, который подлежит обязательной уплате в бюджет. Если же весь прошлый год компания работала себе в убыток, то налог рассчитывать не с чего и соответственно платить в бюджет ничего не нужно. Но вместо этого нужно ждать визита налогового инспектора с плановой проверкой деятельности.

Далее декларация по прибыли составляется и подается в ФНС нарастающим итогом каждый квартал в сроки, предусмотренные законодательством. Нарушение указанных сроков сдачи отчетности грозит административным штрафом.

Вторым по значимости отчетом, подаваемым в налоговые органы, считается Декларация по НДС. Этот документ составляется поквартально. На его оформление и сдачу законодатель отводит один месяц.

Предельные сроки подачи декларации по НДС в органы налоговой службы следующие:

  • отчетность за 4 квартал 2016 г – до 25 января 2017 г;
  • отчетность за 1 квартал 2017 г – до 25 апреля 2017 г;
  • отчетность за 2 квартал 2017 г – до 25 июля 2017 г;
  • отчетность за 3 квартал 2017 г – до 25 октября 2017 г;
  • отчетность за 4 квартал 2017 г – до 25 января 2018 г.

Предоставленные компаниями Декларации по НДС подлежат оперативной камеральной проверке, проводящейся с целью выявления занижений налоговых обязательств. При своевременном обнаружении ошибки в любой момент можно подать уточненную декларацию. Заплатить заявленный в декларации налог на добавленную стоимость нужно до 25 числа каждого месяца. Для этого его квартальный итог можно разделить на 3 равные части.

Декларацию по налогу на землю сдают только компании – собственники земли. По расчету за 2016 год она должна быть сдана до 01.02.2017 года. Тоже касается декларации по транспортному налогу, которую подают имеющие зарегистрированный в ГИБДД транспорт ООО. Отчитаться по нему за 2016 год нужно успеть до 01.02.2017 года.

Существует еще и годовая имущественная декларация, которую все ООО обязаны подать в налоговые органы до 30.03.2017 года, а затем в течение года подавать лишь налоговые расчеты.

Электронный вариант сдачи отчетности обязателен для тех предприятий, чей среднесписочный состав превышает 100 человек, предприятиям с небольшой численностью персонала законодательно разрешено подавать налоговые декларации на бумажном носителе.

Кроме того, налоговому инспектору в 2017 году нам предстоит сдавать и отчет о доходах физических лиц. К этому отчету в прошлом 2016 году вышло так много разъяснений и уточнений, что и в этом году при его заполнении нужно быть очень внимательными, дабы не пропустить очередное важное разъяснение ФНС.

Годовой отчет по форме 6-НДФЛ вместе со справкой формы 2-НДФЛ необходимо подать до 3 апреля 2017 года. Уже давно внедрена электронная форма этих отчетов. На бумажном носителе их можно сдавать при условии заполнения до 25 строк.

Бухгалтерскую отчетность компании, работающей на общей системе налогообложения, подают не только в ФНС, но и в органы статистики. Предельный срок сдачи – 31.03.2017 года.

Осталось упомянуть об отчетности в социальные фонды:

Эти отчеты мы сдаем последний раз по расчету за 2016 год. И уже за 1 квартал 2017 года вместо них мы будет подавать новый отчет – Расчет по страховым взносам. И подавать его нужно не в социальные фонды, а налоговому инспектору.

Отчетность ООО на УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает минимум отчетов, что существенно облегчает работу бухгалтеру. Ведь ему не нужно выполнять сложный расчет прибыли или вести скурпулезный учет облагаемых НДС операций.

По расчету за 2016 год в ФНС нужно будет подать:

  • Отчеты о доходах физических лиц;
  • Сведения о среднесписочной численности работников;
  • Упрощенную бухгалтерскую отчетность;
  • Новый отчет – Расчет по страховым взносам.

Сроки их подачи такие же, как и для предприятий, работающих на общей системе налогообложения. Самое главное, в срок до 31.03.2017 года всем ООО на УСН нужно составить и подать в налоговые органы свой основной отчет – Годовую декларацию по УСН и оплатить начисленный по ней налог в бюджет.
При наличии на их балансе земли или транспортных средств им придется заполнить и подать и эти годовые декларации.

Отчетность ООО на ЕНВД

Совсем не сложно будет работать в 2017 году бухгалтеру ООО на ЕНВД. Спецрежим налогообложения позволяет им не рассчитывать и не платить основные налоги и не подавать на них декларации. Их заменяет поквартально заполняемая декларация по ЕНВД, которую следует сдавать до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Пользоваться специальным режимом налогообложения могут только те предприятия, чья численность не превышает 100 человек. Все прочие отчеты ООО на ЕНВД сдает на общих основаниях.

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *